| Nota de contenido con formato preestablecido |
1. Ubicación del derecho fiscal en el campo financiero y jurídico: hacienda pública, contenido y concepto del derecho tributario, método de estudio en el derecho tributario -- 2. El derecho fiscal y su relación con otras disciplinas -- 3. Los ingresos públicos: concepto y características, clasificación de los ingresos públicos, teorías que fundamentan la percepción de las contribuciones, breve historia de las contribuciones en México y el mundo, sistema tribunario o fiscal -- 4. Los impuestos: definición, características, clasificación de los impuestos, elementos esenciales de los impuestos, efectos jurídicos de los impuestos, determinación final del impuesto a pagar, reducciones del impuesto, los subsidios, acreditamientos al impuesto -- 5. Derechos: concepto, característica de los derechos -- 6. Contribuciones especiales -- 7. Aportaciones de seguridad social: aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social, aportaciones al Fondo Nacional de la Vivienda, elementos esenciales de las aportaciones al INFONAVIT -- 8. Accesorios de las contribuciones: recargos, multas, indemnizaciones por cheques devueltos, gastos de ejecución, gastos derivados de inspección fiscal, actualización de las contribuciones -- 9. Jerarquía y estructura del sistema normativo tributario federal: fuentes formales y reales del derecho fiscal, costumbres, prácticas y usos sociales en el derecho tributario, la doctrina en el derecho tributario mexicano, codificación del derecho tributario nacional -- 10. Derechos fundamentales en materia fiscal: garantías individuales aplicables al ámbito fiscal, principios específicos de la materia fiscal, otros derechos aplicados a la materia tributaria -- 11. Interpretación y aplicación de las normas tributarias: naturaleza de las normas tributarias, métodos de aplicación de las normas tributarias -- 12. Ámbito de aplicación de las normas tributarias: eficacia de las leyes tributarias en el tiempo y el espacio -- 13. La obligación tributaria: nacimiento y extinción de la obligación tributaria sustantiva -- 14. Sujetos pasivos de la obligación tributaria: nociones generales, clasificación de los sujetos pasivos, capacidad del sujeto pasivo fiscal, la exención, el domicilio -- 15. Sujetos activos de la obligación tributaria: generalidades, el poder tributario y la competencia tributaria, poder tributario federal y estatal -- 16. El Sistema Nacional de Coordinación Fiscal: concepto, finalidades y antecedentes, tipos de convenios derivados de la coordinación fiscal -- 17. El derecho fiscal internacional: la doble imposición internacional, convenios internacionales en materia tributaria, los denominados precios de transferencia, la subcapitalización, la transparencia fiscal internacional, el abuso de los tratados |